A.企業(yè)應當加強與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和程序
B.出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作
C.現(xiàn)金收入及時存入銀行，坐支現(xiàn)金應事先經(jīng)開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額
D.出納核對銀行賬戶，每月核對一次，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符