單項選擇題

在對某銀行的審計中，內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)一名貸款官員批準了向某企業(yè)集團所屬的各獨立機構發(fā)放的貸款，這違反了監(jiān)管政策。內(nèi)部審計師認為這一行為可能是蓄意的，因為貸款官員與控制該企業(yè)集團的一個主要負責人有密切關系，該內(nèi)部審計師應當（）。

A.將利益沖突和違規(guī)行為告知管理層，并建議作進一步調(diào)査
B.將違規(guī)行為報告給法規(guī)部門，因為這構成了銀行控制系統(tǒng)的重大缺陷
C.如果該貸款官員同意采取糾正措施，則可以不報告該違規(guī)行為
D.擴大審計范圍，確定貸款官員是否有舞弊行為，并在后續(xù)調(diào)查完成后將調(diào)査結果向管理層報告

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單項選擇題

A公司規(guī)定內(nèi)部審計能直接向董事會報告。內(nèi)部審計部門在執(zhí)行一項審計業(yè)務時發(fā)現(xiàn)了一筆重大的現(xiàn)金短缺，當他向負責人詢問時，該負責人解釋說現(xiàn)金已被用來為一名兒童支付金額較大的醫(yī)療費用，并答應償還這筆資金。由于采取了更正行動，內(nèi)部審計師沒有將此事告知管理當局，在這一案例中，該內(nèi)部審計師（）。

A.具有組織獨立性，但不具有客觀性
B.既有組織獨立性，又具有客觀性
C.沒有組織獨立性，但具有客觀性
D.既沒有組織獨立性，也沒有客觀性

單項選擇題

某經(jīng)理填制并簽發(fā)了一張支票給虛構的供應商付款，然后將款項存人其個人銀行賬戶。以下哪項內(nèi)部控制措施能最有效地防止，或至少發(fā)現(xiàn)該貪污行為？（）

A.所有采購業(yè)務實行招標。
B.向供應商的付款必須使用經(jīng)批準的支票。
C.經(jīng)理以外的人員對已批準的但未簽發(fā)的支票進行審查后，才能簽發(fā)支票。
D.必須由某個負責任的職員定期清點支票的編號順序。

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某經(jīng)理填制并簽發(fā)了一張支票給虛構的供應商付款，然后將款項存人其個人銀行賬戶。以下哪項內(nèi)部控制措施能最有效地防止，或至少發(fā)現(xiàn)該貪污行為？（）

某經(jīng)理填制并簽發(fā)了一張支票給虛構的供應商付款，然后將款項存人其個人銀行賬戶。以下哪項內(nèi)部控制措施能最有效地防止，或至少發(fā)現(xiàn)該貪污行為？（）