單項(xiàng)選擇題

驗(yàn)收部門保留采購訂單副本用來確認(rèn)和記錄收貨業(yè)務(wù)，采購訂單列示了供應(yīng)商的名稱和訂購材料的數(shù)量，該程序可能造成的潛在錯誤是：（）

A.向未經(jīng)批準(zhǔn)的供應(yīng)商付款。
B.對未經(jīng)批準(zhǔn)的采購業(yè)務(wù)付款。
C.對于部分送貨多付貨款。
D.耽誤采購的記賬時間。

你可能感興趣的試題

某職員的職責(zé)包括比較已收商品與供應(yīng)商送貨單據(jù)中相關(guān)數(shù)據(jù)、批準(zhǔn)對已收商品的付款、并且及時更新聯(lián)網(wǎng)記錄中的存貨總量。該職員時常從已收商品中轉(zhuǎn)移小件貴重商品、批準(zhǔn)對已收到的所有項(xiàng)目付款、并且篡改存貨總量使之與存貨實(shí)際增加量相等。能最有效地防止該職員進(jìn)行這些非授權(quán)行為的控制措施是：（）

A.將接觸已收商品和批準(zhǔn)向供應(yīng)商付款這兩項(xiàng)不兼容職責(zé)分離。
B.定期將已收商品數(shù)量和存貨記錄相核對。
C.按照供應(yīng)商的送貨單據(jù)批準(zhǔn)付款。
D.要求必須有口令才能進(jìn)入聯(lián)機(jī)存貨系統(tǒng)。

單項(xiàng)選擇題

風(fēng)險評估程序的第一步是將組織內(nèi)部可審計(jì)活動進(jìn)行識別和分類。以下哪項(xiàng)不應(yīng)作為可審計(jì)活動？（）

A.審計(jì)委員會為其召開的一次季度會議而制訂的會議日程。
B.總分類賬余額。
C.電算化信息系統(tǒng)。
D.與本組織有關(guān)的法律及法規(guī)。

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驗(yàn)收部門保留采購訂單副本用來確認(rèn)和記錄收貨業(yè)務(wù)，采購訂單列示了供應(yīng)商的名稱和訂購材料的數(shù)量，該程序可能造成的潛在錯誤是：（）

你可能感興趣的試題

風(fēng)險評估程序的第一步是將組織內(nèi)部可審計(jì)活動進(jìn)行識別和分類。以下哪項(xiàng)不應(yīng)作為可審計(jì)活動？（）

驗(yàn)收部門保留采購訂單副本用來確認(rèn)和記錄收貨業(yè)務(wù)，采購訂單列示了供應(yīng)商的名稱和訂購材料的數(shù)量，該程序可能造成的潛在錯誤是：（）

風(fēng)險評估程序的第一步是將組織內(nèi)部可審計(jì)活動進(jìn)行識別和分類。以下哪項(xiàng)不應(yīng)作為可審計(jì)活動？（）